Chainalysis in Action：米国における画期的な事例が暗号資産関連の脱税捜査の先例に
January 27, 2025
※この記事は自動翻訳されています。正確な内容につきましては原文をご参照ください。 2024年12月、テキサス州在住のFrank Richard Ahlgren IIIは、懲役2年と米国への1,095,031ドルの返還を命じられました。Ahlgrenは、以下を含む一連の税犯罪により有罪判決を受けました。 (a) 400万ドル相当のビットコイン（BTC）の売却に関連して、多額のキャピタルゲインが発生したにもかかわらず虚偽の確定申告を行ったこと (b) 売却益を住宅購入資金に充てたこと (c) 2017年に、当初BTC購入時に支払った価格を水増しし、キャピタルゲインを過少申告する虚偽の確定申告を行ったこと (d) 2018年と2019年に、 65万ドル以上のBTCの売却を税務申告書に記載しなかったこと 上記の写真は、Ahlgren氏がBTC売却益で購入したユタ州パークシティの家の写真です。 以下では、この事例の意義を詳しく見ていき、資金の動きを分析し、オンチェーンのつながりを持つ暗号資産の税務調査への影響について考えます。 税務違反の前例となる事件 Ahlgren氏の有罪判決と量刑は、彼の犯罪の重大性（税金の損失額は100万ドルを超えた）だけでなく、この事件が暗号資産に特化した初の脱税事件であるという点でも意義があります。IRS-CI（内国歳入庁捜査部）ヒューストン支部のLucy Tan特別捜査官が述べたように、「この事件は暗号資産のみを理由とする初の脱税刑事訴追となります。暗号資産の価格が高騰しているため、その売却益に対する納税を回避したい誘惑も高まります。誘惑に負けることなく、連邦刑務所行きを避けましょう。」 Ahlgrenの巧妙な工作にも関わらず追跡された…
